Verklaring van de materiële verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven
Verklaring van de verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven
Terug naar navigatie - Verklaring van de materiële verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven - Verklaring van de verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgavenDe financieel directeur geeft toelichting bij de belangrijkste verschillen tussen het budget en de rekening.
De laatste aanpassing van het meerjarenplan dateert van juni 2024. Sindsdien werden binnen de grenzen van de kredietbewaking meerdere kredietverschuivingen doorgevoerd.
Bij de opmaak van het meerjarenplan 2026–2031 werd het overgedragen gebudgetteerd resultaat van 2025 geraamd in november 2025. Op dat moment was reeds bekend dat niet het volledige budget zou opgebruikt worden in 2025.
Het exploitatieoverschot ligt hoger dan initieel geraamd. Er werd uitgegaan van een negatieve impact van 120.419 euro, terwijl dit slechts 88.250 euro is, door aanzienlijk hogere ontvangsten.
Het financieringssaldo werd eveneens negatief geraamd, maar 50.000 euro minder dan opgenomen in het meerjarenplan, doordat er een lagere toegestane lening van de gemeente nodig was om de investeringen te financieren.
In onderstaande tabel houden de cijfers van het meerjarenplan rekening met de overgedragen investeringskredieten vanuit 2024, waardoor deze cijfers verschillen van het schema J2 voor de rubrieken investeringssaldo en overgedragen resultaat vorig boekjaar. De overige cijfers komen overeen.
Het beschikbaar budgettair resultaat bedraagt 129.989 euro en ligt 37.657 euro hoger dan geraamd. Dit positief verschil is voornamelijk het gevolg van lagere investeringsuitgaven en een hoger overgedragen resultaat uit het vorige boekjaar.
Het exploitatieoverschot bedraagt 349.523 euro en ligt daarmee 20% lager dan voorzien in het meerjarenplan. Deze afwijking is het resultaat van hogere exploitatie-uitgaven (+15%), hoofdzakelijk toe te schrijven aan een niet-voorziene dividenduitkering ten belope van 108.266 euro, alsook hogere werkingskosten voor nutsvoorzieningen en de organisatie van de cross.
De exploitatieontvangsten liggen daarentegen hoger dan geraamd (+2,3%), voornamelijk dankzij hogere operationele ontvangsten in de sporthal MEOS, hogere ontvangsten uit de cross en bijkomende prijssubsidies.
In vergelijking met het vorige boekjaar bleef het exploitatieoverschot nagenoeg stabiel. Zowel de exploitatie-uitgaven als de exploitatieontvangsten namen toe. De exploitatie-uitgaven stegen met 20% ten opzichte van het vorige boekjaar, onder meer door een hogere dividenduitkering en een toename van de werkingskosten (+8%). De exploitatieontvangsten namen toe met 14%, voornamelijk als gevolg van hogere operationele ontvangsten en daarbij horende prijssubsidies.
Het investeringssaldo ligt 166.503 euro onder de raming in het meerjarenplan (inclusief de overdrachten vanuit 2024), voornamelijk omdat de uitvoering van een aantal projecten verschuift naar 2026 en door het uitstellen van de aanstelling van een architect voor de nieuwbouw van het cultureel centrum .
Er werd voor 354.392 euro aan niet-aangewende investeringskredieten overgedragen van 2024 naar het lopende boekjaar. Daarnaast werden investeringskredieten ten belope van 41.387 euro overgedragen naar 2026. Een gedetailleerde toelichting bij het investeringsbudget wordt verderop opgenomen.
Het resultaat uit financiering ligt 50.000 euro lager dan gebudgetteerd. Dit verschil is te verklaren door een lagere toegestane lening van de gemeente dan voorzien in het meerjarenplan. In 2024 werd immers een lening toegekend die aanzienlijk hoger was dan het investeringsvolume van dat boekjaar.
De autofinancieringsmarge is slechter dan verwacht, nl. -88.249 euro, dit is het gevolg van een lager exploitatiesaldo (+20 %). De autofinancieringsmarge is ook gedaald in vgl. met vorig boekjaar, nl. -137.680, dit door een hogere periodieke aflossingen van leningen.
De autofinancieringsmarge van een AGB mag altijd negatief zijn.
Algemene diensten
Deze indeling bevat de kosten en opbrengsten van het beleidsdomein interne werking.
Het saldo van de werking is 7.879 euro beter dan geraamd. Dit is te verklaren door lagere kosten voor software dan geraamd.
Sporthal
De uitgaven voor investeringen zijn voornamelijk voor de aanpassingswerken aan de cafetaria in de sporthal. Bij het onderdeel 'overzicht investeringen' kan het detail teruggevonden worden. Het niet opgebruikte investeringskrediet voor de aankoop van een trampoline werd overgedragen naar volgend boekjaar.
De exploitatie-uitgaven zijn hoger dan geraamd door hogere kosten voor het onderhoud van de sporthal en voor nutsvoorzieningen. De ontvangsten zijn ook hoger dan geraamd door meer inkomsten uit het verhuren van de zalen aan de gemeente Maldegem, maar ook aan andere gebruikers.
Zwembad
In het zwembad werd er dit jaar minder geïnvesteerd, gelet op de grote renovatie in 2024.
Het niet opgebruikte investeringskrediet voor het plaatsen van zonnepanelen en de camera werden overgedragen naar volgende boekjaar.
De exploitatie-uitgaven zijn lager dan geraamd, door lagere kosten voor het onderhoud van het zwembad. De kosten voor nutsvoorzieningen waren wel hoger dan geraamd.
De ontvangsten zijn iets lager dan geraamd door lagere inkomsten ontvangen van de gemeente voor eigen gebruik, maar de inkomsten van derden (scholen, verenigingen en burgers) is wel hoger dan geraamd. Deze laatste heeft ook een impact op prijssubsidies.
Cafetaria zwembad/MEOS
De uitbating van de cafetaria in het zwembad gebeurt via een concessie. Het AGB ontving in 2025 hiervoor 5.107 euro van de uitbater en betaalde hetzelfde bedrag terug als vergoeding voor gemaakte kosten.
De cafetaria in de MEOS wordt uitgebaat door verenigingen. Deze dienen hiervoor een ter beschikkingstellingvergoeding te betalen. Zowel uitgaven als ontvangsten zijn hoger dan gebudgetteerd door een hoger volume van aangekochte en verkochte dranken.
Cross
De uitgaven voor de cross zijn hoger dan geraamd, maar omdat de ontvangsten veel hoger zijn, is het resultaat beter dan verwacht.
Tennisterreinen
De uitgaven en ontvangsten zijn in lijn met budget.
GC Den Hoogen Pad
Er werd 100.000 euro voorzien voor de studie 'nieuwbouw cultuurcentrum'. Dit krediet werd niet gebruikt in 2025. Er dienst eerst RUP gemaakt te worden.
Financiële lasten en ontvangsten
Prijssubsidies
Het AGB Maldegem krijgt volgens het prijssubsidiereglement subsidies toegekend. In 2025 werden volgende prijssubsidie factoren toegepast:
| 1 januari - 30 september | 1 oktober- 31 december | |
| MEOS en tennisterreinen | factor 4,00 | factor 2,00 |
| Zwembad | factor 3,50 | factor 2,00 |
| Cross | 15,00 p/bezoeker | 15,00 p/bezoeker |
| Cafetaria MEOS | factor 5,00 | factor 5,00 |
Volgens de statuten moet er een deel van de winst worden gereserveerd, het saldo van 108.266 euro moet worden uitgekeerd aan de gemeente als dividend.